¿Ingresos y utilidad son lo mismo?

Un error común es pensar que los impuestos se calculan directamente sobre todo lo que entra a tu negocio. En realidad, los ingresos y la utilidad son conceptos completamente distintos.

Los ingresos son simplemente el dinero que recibes por tus ventas o servicios. La utilidad, en cambio, es el resultado después de restar los gastos que tuviste para operar. Es decir:

Utilidad = Ingresos – Gastos

La mayoría de los impuestos en México (principalmente el ISR en el régimen general de Personas Morales o actividades profesionales) se determinan a partir de esta utilidad. Por eso, limitarte a “facturar menos” no necesariamente significa pagar menos, ya que lo que realmente importa es el resultado final después de tus deducciones autorizadas.

¿Qué pasa con los regímenes que sí se basan en ingresos?

Aunque en términos generales el cálculo se hace sobre la utilidad, hay excepciones. Uno de los casos más conocidos es el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), donde las personas físicas pagan ISR directamente sobre sus ingresos cobrados.

Sin embargo, incluso en este régimen, la idea de “facturar menos para pagar menos” puede perjudicarte. Tus ingresos influyen en:

• El cumplimiento de obligaciones.
• Tu historial ante el SAT.
• Tu acceso a créditos, financiamiento y programas empresariales.
• La capacidad de deducir ciertos gastos en otros impuestos, como IVA.

Es decir, reducir artificialmente tus ingresos no es una estrategia fiscal, sino un riesgo innecesario.

¿Por qué los gastos facturados son clave para pagar lo justo?

Muchos contribuyentes confunden sus gastos financieros; el dinero que realmente salió de su bolsillo, con los gastos fiscalmente deducibles, que son aquellos que cuentan con factura válida.

La regla es simple: Si no hay factura, el SAT no reconoce el gasto.

Esto significa que si pagaste un servicio, pero la persona no te dio comprobante fiscal, ese gasto no reduce tu utilidad y, por lo tanto, no reduce tus impuestos. Aunque financieramente sientas que “ya gastaste”, fiscalmente ese pago no existe.

Perder un gasto deducible por no pedir factura tiene un costo real, porque estás dejando de disminuir tu base gravable. En otras palabras, cada gasto sin comprobante puede aumentar la cantidad de impuestos que pagas al final del año.

¿Facturar menos sirve para pagar menos impuestos?

La respuesta corta es no. En México, pagar menos impuestos no depende solo de tus ingresos, sino de cómo administras tus gastos deducibles, tu correcta facturación, y la forma en la que calculas tu utilidad fiscal.

Las mejores prácticas son:

• Registrar todos tus ingresos correctamente.
• Solicitar factura en cada gasto relacionado con tu actividad.
• Mantener un control claro entre lo financiero y lo fiscal.
• Revisar periódicamente tus cifras para evitar sorpresas en declaraciones.

Una estrategia fiscal efectiva se basa en orden, comprobación y claridad, no en reducir artificialmente tu facturación.

La idea de que “si facturas menos, pagas menos impuestos” es incorrecta y muchas veces equivocada. Lo que realmente determina tu carga fiscal es la utilidad y la capacidad de respaldar cada gasto con una factura válida. Si necesitas una herramienta que te ayude a ordenar tu facturación, registrar tus gastos y mantener tu operación clara frente al SAT, ContApp puede facilitarte ese control y evitar que pagues de más por simple desorganización gracias a su tecnología de contabilidad con inteligencia artificial.